La pianificazione successoria

Redigere un testamento non è un obbligo, né in Israele, né in Francia, né in Belgio, in ogni caso. In molti casi, la successione legale predefinita è sufficiente. Per ragioni fiscali, familiari o patrimoniali, è interessante pianificare la propria successione e la futura ripartizione dell'eredità tra i figli.

1. La legge successoria: Se non firmate un testamento, la legge attribuirà automaticamente la vostra eredità ai vostri eredi legali, generalmente in base alla legge del vostro paese di residenza. Pertanto, se vivete in Israele, senza testamento, il vostro patrimonio sarà devoluto in caso di decesso per metà al vostro coniuge e per metà ai vostri figli in parti uguali. Se risiedete nell'Unione Europea (salvo eccezioni), potrete scegliere tra la legge del vostro paese di residenza o la legge di un altro paese di cui possedete la nazionalità, ad esempio Israele. Attenzione, questa disposizione è esclusivamente civile e non fiscale.

2. I vantaggi della pianificazione successoria a livello civile:Se desiderate favorire uno dei vostri eredi, un figlio bisognoso, o fare un lascito a un'associazione, o lasciare l'intero patrimonio al vostro coniuge ad esempio, è necessario redigere un testamento. Potrete così pianificare cosa sia opportuno donare in vita, o al momento del decesso, a chi e in quale paese. Potrete anche ripartire i vostri beni per evitare la comunione ereditaria, o per equilibrare donazioni già effettuate in vita.

3. Le conseguenze fiscali: Se le leggi di devoluzione successoria, i testamenti e altre scelte di diritto applicabile riguardano solo la ripartizione civile dei beni dell'eredità, ciò può avere conseguenze fiscali accessorie che è importante considerare. Così, se un residente israeliano lascia in eredità un bene in Israele a un erede residente in Francia, quest'ultimo sarà soggetto alle imposte di successione, mentre se lo lascia a un altro erede residente in Israele, sarà esente.

4. L'applicazione di vantaggi legali e fiscali stranieri: A volte è interessante, quando si vive in un paese ma si possiedono beni in un altro, poter applicare il diritto di uno dei paesi nell'altro, a determinate condizioni. È quindi necessario esaminare la questione da più angolazioni affinché un vantaggio in un paese non diventi una trappola nell'altro. Ad esempio, in alcuni casi, è molto interessante donare un bene in vita al proprio figlio con la riserva di usufrutto francese applicata in Israele, se si desidera pagare le imposte oggi e non più tardi, in particolare quando si prevede una forte plusvalenza in Israele. Ciò dipende in particolare dall'età del donante, ma anche dalla tassazione prevista in Israele oggi e in futuro. Strutture di fiscalità successoria sono anche ipotizzabili per i beni in progetti Pinui Binui.

Il nostro studio è specializzato in questioni di patrimonio e successioni internazionali.

Yaël Hagege Maruani,

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